401 (k) vs. IRA
- 3122
- 739
- Dana Schmitt DDS
Perbedaan terbesar antara dua jenis akun pensiun paling populer - 401 (k) Dan IRA - adalah bahwa 401 (k) rencana didirikan oleh pengusaha dan IRA adalah akun pensiun individu, dengan demikian akronim. Dengan akun 401 (k), kontribusi dibuat berdasarkan pajak sebelum pajak. Kontribusi untuk akun IRA dibuat dengan pendapatan pasca pajak tetapi pengurangan pajak tersedia untuk kontribusi ini. Dengan IRA dan 401 (k), investasi tumbuh berdasarkan pajak yang ditangguhkan tetapi pada saat penarikan, pajak akan jatuh tempo pada tarif pajak saat itu.
Ada berbagai batas kontribusi dan pertimbangan pajak untuk kedua jenis rencana, seperti yang dijelaskan di bawah ini.
Grafik perbandingan
| 401 (k) | IRA | |
|---|---|---|
|
| |
| Rencana ditetapkan oleh | Pemberi pekerjaan | Individu |
| Batas kontribusi | Batas kontribusi karyawan $ 18.000 (di bawah 50 tahun), $ 24K (50+); Batas berlaku untuk total gabungan yang dikontribusikan ke 401k dan Roth 401k. Kontribusi gabungan karyawan dan pemberi kerja harus lebih rendah dari 100% gaji karyawan atau $ 53.000. | $ 5.500/tahun untuk usia 49 atau kurang; $ 6.500/tahun untuk usia 50+; Batas untuk kontribusi gabungan untuk IRA tradisional dan Roth IRA. |
| Batas pendapatan | Umumnya tidak ada, tetapi agak rumit karena aturan HCE (karyawan yang sangat kompensasi) | Berdasarkan Magi; Single, HOH, MFS: Contrib penuh menjadi $ 61.000, parsial hingga $ 71.000; MFJ; QW: Contrib penuh menjadi $ 98.000, sebagian hingga $ 118.000. Tidak dapat berkontribusi lebih dari yang Anda peroleh di tahun itu. |
| Kontribusi majikan | Sering | Jarang |
| Investasi di Akun | Saham, obligasi, reksadana. Keuntungan modal, dividen, dan bunga dalam akun tidak ada kewajiban pajak. | Saham, obligasi, reksadana, real estat (hanya dalam jenis IRA tertentu). Keuntungan modal, dividen, dan bunga dalam akun tidak ada kewajiban pajak. |
| Implikasi pajak | Uang disimpan sebagai pajak yang ditangguhkan dan tumbuh bebas pajak di akun. Keuntungan dalam akun tidak dikenakan pajak. Distribusi dari akun dianggap sebagai pendapatan biasa dan dikenakan pajak sesuai. (beberapa pengecualian untuk kontribusi setelah pajak di mana diizinkan) | Kontribusi mungkin dapat dikurangkan dari pajak pada batas pendapatan. Keuntungan dalam akun tidak dikenakan pajak. Distribusi dari akun dianggap sebagai pendapatan biasa dan dikenakan pajak sesuai. |
| Distribusi | Distribusi dapat dimulai pada usia 59 1/2 atau lebih awal jika pemilik dinonaktifkan. | Distribusi dapat dimulai pada usia 59½ atau pemilik menjadi cacat. |
| Distribusi paksa | Harus mulai menarik dana pada usia 70 1/2 kecuali karyawan masih dipekerjakan. Hukuman adalah 50% dari distribusi minimum | Harus mulai menarik dana pada usia 70 ½ kecuali karyawan masih dipekerjakan. Hukuman adalah 50% dari distribusi minimum |
| Meminjam ke akun | Bergantung pada rencananya, meminjam terhadap dana di akun diizinkan hingga 50% dari nilai akun tetapi hanya jika masih dipekerjakan dengan majikan yang sama. | TIDAK |
| Penarikan awal | Penalti 10% ditambah pajak. Penarikan awal terbatas pada kontribusi karyawan; Kontribusi majikan tidak dapat ditarik lebih awal. Pengecualian untuk kesulitan keuangan, tetapi hukuman 10% berlaku bahkan dalam kasus tersebut. | 10% penalti ditambah pajak untuk distribusi sebelum usia 59 1/2 dengan pengecualian. |
| Penarikan Dini untuk Biaya Kedokteran | Biaya medis yang tidak ditanggung oleh asuransi untuk karyawan, pasangan, atau tanggungan yang dikenakan penalti 10% | Dapat menarik diri untuk biaya medis yang tidak berkualitas yang lebih dari 7.5% AGI; asuransi kesehatan selama periode pengangguran; selama kecacatan |
| Penarikan awal untuk pembeli rumah | Pembelian tempat tinggal primer dan penghindaran penyitaan atau penggusuran tempat tinggal primer dikenakan penalti 10% | Dapat menarik (tanpa penalti pajak 10%) hingga $ 10.000 untuk pertama kalinya pembelian rumah uang muka dengan ketentuan |
| Penarikan awal untuk biaya pendidikan | Pembayaran biaya pendidikan sekunder dalam 12 bulan terakhir untuk karyawan, pasangan, atau tanggungan yang dikenakan penalti 10% | Dapat menarik diri tanpa hukuman pajak 10% untuk biaya pendidikan yang memenuhi syarat dari pemilik, anak -anak, dan cucu. |
| Konversi | Setelah penghentian pekerjaan, dapat digulung ke IRA atau Roth IRA. Saat digulung ke pajak Roth IRA perlu dibayar selama tahun konversi | Dapat dikonversi menjadi Roth IRA. Pajak perlu dibayar selama tahun konversi. Keterbatasan lain juga dapat berlaku. |
| Penarikan | Dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa | Dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa (distribusi dari Roth IRA tidak dikenakan pajak) |
| Mengubah institusi | Dapat berguling ke rencana 401 (k) majikan lain atau ke IRA (tradisional) di lembaga independen | Dana dapat ditransfer ke lembaga lain atau mereka dapat dikirim ke pemilik IRA tradisional yang memiliki 60 hari untuk menaruh uang di lembaga lain dalam kontribusi rollover ke IRA tradisional lain. |
Rencana Sejarah IRA dan 401 (K)
Pada tahun 1978, Kongres Amerika Serikat mengamandemen Kode Pendapatan Internal untuk menambahkan Bagian 401 (k). Bekerja untuk mengembangkan rencana pertama dimulai pada tahun 1979. Awalnya ditujukan untuk eksekutif, bagian 401 (k) rencana terbukti populer di kalangan pekerja di semua tingkatan karena memiliki batas kontribusi tahunan yang lebih tinggi daripada akun pensiun individu (IRA); Biasanya datang dengan kecocokan perusahaan, dan memberikan fleksibilitas yang lebih besar dalam beberapa hal daripada IRA, sering memberikan pinjaman dan, jika berlaku, menawarkan saham majikan sebagai pilihan investasi. Beberapa perusahaan besar mengubah rencana kontribusi pasti yang ada segera setelah publikasi peraturan yang diusulkan IRS pada tahun 1981.
Alasan utama untuk ledakan 401 (k) rencana adalah bahwa rencana tersebut lebih murah bagi pengusaha untuk mempertahankan daripada pensiun karena, alih -alih kontribusi pensiun yang diperlukan, mereka hanya perlu membayar administrasi rencana dan mendukung biaya jika mereka memilih untuk tidak mencocokkan karyawan kontribusi atau memberikan kontribusi pembagian keuntungan. Selain itu, beberapa atau semua biaya administrasi rencana dapat diteruskan ke peserta rencana. Bertahun -tahun dengan keuntungan yang kuat, pengusaha dapat memberikan kontribusi yang cocok atau pembagian keuntungan, dan mengurangi atau menghilangkannya di tahun -tahun yang buruk. Dengan demikian, tidak seperti IRA, 401 (k) menciptakan biaya yang dapat diprediksi untuk pengusaha, sedangkan biaya rencana manfaat pasti dapat bervariasi secara tidak terduga setiap tahun.
Apa itu 401 (k) & IRA?
A 401 (k) adalah jenis program pensiun yang disponsori pemberi kerja yang memungkinkan karyawan menabung untuk pensiun sambil menunda pajak penghasilan federal pada uang yang disimpan dan mengakumulasi pendapatan investasi sampai dana mulai ditarik dari rekening selama pensiun selama pensiun selama pensiun selama pensiun selama pensiun selama pensiun selama pensiun selama pensiun.
Karyawan memilih untuk memiliki sebagian dari gajinya yang dibayarkan secara langsung, atau "ditangguhkan", ke dalam akun 401 (k) -nya. Dalam rencana yang diarahkan oleh peserta (opsi yang paling umum), karyawan dapat memilih dari sejumlah opsi investasi, biasanya bermacam-macam atau campuran reksa dana yang menekankan saham, obligasi, investasi pasar uang. Paket banyak perusahaan 401 (k) juga menawarkan opsi untuk membeli saham perusahaan. Karyawan umumnya dapat mengalokasikan kembali uang di antara pilihan investasi ini kapan saja. Dalam rencana 401 (k) yang diarahkan oleh wali amanat, majikan menunjuk wali yang memutuskan bagaimana aset rencana itu akan diinvestasikan.
Individual Retirement Account (IRA) adalah akun rencana pensiun yang memberikan beberapa keuntungan pajak untuk penghematan pensiun di AS. Pengaturan pensiun individu dan kendaraan terkait dibuat oleh amandemen Kode Pendapatan Internal tahun 1954 (sebagaimana diubah) yang dibuat oleh Undang -Undang Keamanan Penghasilan Pensiun Karyawan tahun 1974 (ERISA), yang memberlakukan (antara lain) Bagian Kode Pendapatan Internal 219 (26 U.S.C. § 219) dan 408 (26 u.S.C. § 408) yang berkaitan dengan IRA.
Tingkat pendapatan yang memenuhi syarat untuk 401 (k) dan IRA
401 (k) tidak memiliki peraturan tentang tingkat pendapatan untuk LCE & MCE, tetapi peraturan untuk HCE (karyawan yang sangat dikompensasi didefinisikan sebagai karyawan dengan kompensasi $ 100.000 atau lebih besar pada tahun 2006 dan tetap tidak berubah untuk tahun 2007) sangat mempersulitnya mempersulitnya.
Batas kontribusi ke IRA didasarkan pada pendapatan (khususnya, magi pada pengembalian pajak). Di bawah ambang batas pendapatan tertentu, Anda diizinkan untuk berkontribusi hingga jumlah penuh, yaitu $ 5.500 per individu untuk 2016. Individu yang berusia di atas 50 tahun dapat berkontribusi tambahan $ 1.000. Batas -batas ini adalah per individu sehingga batasnya secara efektif dua kali lipat untuk pasangan yang sudah menikah. Namun, jika penghasilan Anda berada di atas ambang batas tertentu, batas kontribusi mulai menurun sebagai berikut:
- Lajang, kepala rumah tangga, pengarsipan menikah secara terpisah: kontribusi penuh hingga $ 52k, sebagian hingga $ 62k; tidak dapat berkontribusi sama sekali jika pendapatan lebih besar dari $ 62.000
- Menikah mengajukan bersama; Kualifikasi Janda (ER): Kontribusi penuh hingga $ 83K, sebagian hingga $ 103k; dengan satu -satunya peraturan yang tidak dapat berkontribusi lebih dari pendapatan tahunan di tahun itu.
Perbedaan opsi penarikan
Penarikan awal
Baik 401 (k) dan IRA adalah akun pensiun sehingga disusun untuk mencegah penarikan awal. 401 (k) Rencana umumnya tidak mengizinkan penarikan saat masih dipekerjakan dengan pemberi kerja yang mengatur rencana tersebut. Beberapa pengusaha mengatur rencana 401 (k) mereka untuk mengizinkan penarikan dalam hal kesulitan keuangan, tetapi bahkan dalam skenario seperti itu, biasanya kontribusi karyawan yang dapat ditarik dan bukan uang yang disumbangkan oleh majikan. Akun IRA dimiliki oleh individu sehingga penarikan awal diizinkan, meskipun dikenakan pajak tertentu.
Jika Anda memilih untuk menarik dana dari kedua jenis akun sebelum usia 59½, ada penalti 10% (dalam bentuk pajak 10%). Dan karena pajak penghasilan ditangguhkan ketika dana dikontribusikan ke akun, pajak tersebut akan jatuh tempo pada saat penarikan. Pajak dan penalti berlaku bahkan jika itu adalah penarikan kesulitan.
Pinjaman
Salah satu keuntungan dari rencana 401 (k) adalah Anda dapat meminjam uang untuk tidak melakukannya. Umumnya jumlah pinjaman dibatasi hingga 50% dari saldo di akun 401 (k).
Tidak mungkin meminjam terhadap dana di IRA.
Distribusi dalam masa pensiun
Setelah usia 59½ Anda dapat mengambil distribusi dari akun pensiun Anda, termasuk 401 (k), IRA dan Roth IRA. Dana yang Anda tarik dari akun ini dianggap sebagai pendapatan biasa; Karena itu mereka dikenakan pajak seperti pendapatan biasa. Pajak federal dan negara bagian akan jatuh tempo atas pendapatan ini.
Tidak ada pajak yang harus dibayar atas distribusi dari rencana Roth, seperti yang dibahas di bawah ini. Ini berlaku untuk akun Roth IRA dan Roth 401 (k).
Perbedaan dengan skema Roth
Untuk mendorong penghematan untuk pensiun, pertumbuhan dana di akun pensiun bebas pajak. Ini berarti capital gain, dividen, dan bunga yang diperoleh di akun pensiun Anda - apakah itu 401 (k), IRA atau rekan Roth mereka - selalu bebas pajak pajak.
Namun, pajak jatuh tempo setidaknya sekali: baik saat Anda menyumbangkan uang ke atau ketika Anda mengambil dana dari rekening pensiun. Dengan 401 tradisional (k) dan IRA tradisional, kontribusi dapat dikurangkan dari pajak tetapi pajak penghasilan jatuh tempo pada distribusi. Penarikan dari IRA tradisional atau 401 (k) selama pensiun dianggap sebagai pendapatan biasa dan dikenakan pajak sesuai. Dengan akun Roth, kontribusi yang masuk tidak dapat dikurangkan dari pajak dan dibuat dari dolar setelah pajak; Namun, distribusi yang keluar saat pensiun dari akun ini bebas pajak.
Jadi jika Anda berada di braket pajak yang lebih rendah sekarang dan dapat berkontribusi pada rencana Roth, Anda harus melakukannya. Uang Anda akan tumbuh bebas pajak dan tidak ada pajak yang akan jatuh tempo bahkan saat Anda mengeluarkan uang itu.
Keputusan antara memilih Roth Ira vs. IRA tradisional sebagian besar tergantung pada apakah Anda cenderung berada di braket pajak yang lebih tinggi di masa depan (dalam hal ini Roth IRA lebih baik) atau braket pajak yang lebih rendah di masa depan (dalam hal ini IRA konvensional lebih baik). Roth IRA juga memiliki sedikit lebih banyak fleksibilitas dalam hal penarikan awal. Jika braket pajak Anda tidak berubah saat Anda bekerja VS. Saat Anda pensiun, Anda akan berakhir dengan jumlah uang yang sama di Roth IRA sebagai IRA konvensional untuk kontribusi yang kurang dari maksimum yang diijinkan. Jika Anda menghemat jumlah maksimum yang diijinkan dalam IRA, dan Anda tetap berada di braket pajak yang sama, ada sedikit keuntungan pajak untuk Roth-IRA.