Kredit Pajak vs. Pengurangan pajak
- 1104
- 201
- Mr. Doug Effertz
Kredit pajak umumnya lebih bermanfaat karena berlaku langsung ke pajak yang terhutang dan menurunkan tagihan pajak Anda. Pengurangan pajak Di sisi lain mengurangi pendapatan kena pajak, yang secara tidak langsung menurunkan tagihan pajak dengan jumlah yang tergantung pada braket pajak Anda. Sebagian besar kredit pajak mulai dihapuskan pada tingkat pendapatan tertentu dan bahkan mungkin tidak tersedia untuk para pendapatan berpenghasilan tinggi.
Grafik perbandingan
| Kredit pajak | Pengurangan pajak | |
|---|---|---|
| Dampak pada tagihan pajak | Langsung menurunkan tagihan pajak dengan jumlah yang sama dengan kredit pajak. | Secara tidak langsung menurunkan tagihan pajak dengan menurunkan pendapatan kena pajak. Pengurangan tagihan pajak sama dengan sebagian kecil dari jumlah pengurangan. Fraksi tergantung pada tarif pajak marjinal pengarsip. |
| Contoh | Kredit Pajak Perawatan Anak dan Dependen, Kredit Penghasilan yang Diperoleh, “Buat Pembayaran Kerja” Kredit, Kredit Pembelajaran Seumur Hidup, Kredit Pajak Energi Hijau. | Bunga hipotek untuk tempat tinggal utama, pajak properti, pajak penghasilan negara, penggunaan bisnis rumah, sumbangan amal. |
Apa itu pengurangan pajak?
Pengurangan pajak mengurangi penghasilan kena pajak Anda dan terdiri dari dua jenis: pengurangan standar dan pengurangan terperinci. Anda dapat memilih untuk mengambil pengurangan standar ($ 5.950 untuk tunggal; $ 11.900 untuk pasangan yang sudah menikah) atau, jika pengeluaran yang dapat dikurangkan pajak untuk tahun ini lebih besar, Anda dapat memilih untuk merinci mereka saat Anda kembali. Secara umum, diskusi seputar kredit pajak dan pengurangan transaksi dengan pengurangan terperinci.
Contoh Pengurangan Pajak
Beberapa contoh pengurangan pajak terbaik yang dapat Anda perinci termasuk pajak penghasilan negara, pajak properti, bunga hipotek, sumbangan amal dan penggunaan bisnis rumah Anda.
Apa itu kredit pajak?
Kredit pajak adalah pengurangan langsung dari jumlah pajak yang jatuh tempo. Mereka diterapkan setelah pajak dihitung.
Kredit Pajak untuk 2012
Contohnya termasuk kredit pajak anak yang memenuhi syarat, kredit pendapatan yang diperoleh (EIC), “membuat kredit kerja”, kredit pembelajaran seumur hidup, kredit pajak Saver, dan kredit pajak energi hijau.
Bagaimana mereka bekerja
Untuk memahami bagaimana pengurangan pajak dan kredit pajak bekerja dan dampak apa yang mereka miliki, pertimbangkan skenario ini: Jack dan Jill adalah pasangan yang sudah menikah dan total pendapatan mereka untuk tahun 2012 adalah $ 100.000. Jadi mereka termasuk dalam braket pajak penghasilan 25%.
Pengurangan pajak senilai $ 8.000 menurunkan tagihan pajak mereka sebesar $ 2.000. Di sisi lain, kredit pajak senilai $ 3.000 menurunkan tagihan pajak mereka dengan $ 3.000 lebih lanjut. Setiap dolar dari kredit pajak menurunkan tagihan pajak sebesar $ 1 tetapi setiap dolar dari pengurangan pajak menurunkan tagihan pajak Anda sebesar 10-35 sen, tergantung pada tarif pajak marjinal Anda.
Kredit pajak yang dapat dikembalikan vs yang tidak dapat dikembalikan
Kredit pajak datang dalam dua bentuk: yang dapat dikembalikan dan tidak dapat dikembalikan. Kredit pajak yang dapat dikembalikan memberikan manfaat bahkan jika Anda tidak berhutang pajak pada IRS apa pun. Dengan kata lain, jika Anda berhutang $ 300 dalam pajak selama satu tahun dan menerima kredit pajak $ 400, IRS akan membayar Anda $ 100 sebagai gantinya.
Kredit pajak yang tidak dapat dikembalikan tidak dapat melebihi jumlah pajak yang Anda berutang. Meskipun mereka dapat mengurangi pajak yang terutang menjadi $ 0, pemerintah tidak akan pernah berutang uang kepada Anda karena kredit pajak yang tidak dapat dikembalikan.
Kualifikasi untuk Kredit Pajak
Biasanya ada batasan pendapatan yang berlaku untuk kredit pajak. Kredit yang memenuhi syarat mulai bertahap di atas tingkat pendapatan tertentu dan kadang -kadang lenyap sepenuhnya untuk pelapor pajak penghasilan tinggi. Terkadang pengurangan pajak tersedia sebagai alternatif untuk kredit pajak dan pembayar pajak dapat memilih satu atau yang lain. Misalnya, biaya perawatan tergantung seperti penitipan anak atau pengasuh anak. Kredit Pajak Perawatan Anak dan Dependen memungkinkan orang tua yang bekerja untuk mengklaim kredit pajak untuk sebagian dari biaya yang dikeluarkan untuk penitipan anak untuk anak -anak mereka saat mereka bekerja. Jumlahnya dibatasi pada $ 3.000 per anak dan juga tergantung pada pendapatan tahunan orang tua. Untuk penghasil berpenghasilan tinggi, alternatif untuk menggunakan kredit pajak ini adalah membuat akun FSA dengan hingga $ 5.000 yang dapat dihabiskan untuk penitipan anak bebas pajak. Ini adalah pengurangan pajak yang mengurangi penghasilan kena pajak sebesar $ 5.000 dan membantu menghindari pajak penghasilan federal dan negara bagian, Jaminan Sosial dan Pajak Medicare.