HRA vs. HSA
- 554
- 20
- Isaac Veum DDS
A Akun Penggantian Kesehatan, atau Hra, dan a Akun Tabungan Kesehatan, atau HSA berbeda dalam hal persyaratan kelayakan, yang berkontribusi pada mereka, bagaimana kontribusi bekerja, yang memiliki kepemilikan akun, bagaimana dana portabel, dan bagaimana dana dapat digunakan. Anggota yang terdaftar dalam rencana kesehatan yang dapat dikurangkan tinggi, atau HDHP, memenuhi syarat untuk HSA hanya jika mereka tidak secara bersamaan ditanggung oleh Medicare atau asuransi lain yang bukan HDHP. Anggota Paket HDHP bukan memenuhi syarat untuk HSA memenuhi syarat untuk HRA.
Grafik perbandingan
Perbedaan - Persamaan -| Hra | HSA | |
|---|---|---|
| Berdiri untuk | Pengaturan Penggantian Kesehatan | Akun Tabungan Kesehatan |
| Yang memenuhi syarat? | Anggota terdaftar dalam rencana kesehatan yang dapat dikurangkan tinggi (HDHP) yang tidak memenuhi syarat untuk HSA. | Anggota yang terdaftar dalam rencana kesehatan yang dapat dikurangkan tinggi (HDHP) yang tidak memiliki rencana kesehatan non-HDHP lainnya, termasuk pertanggungan di bawah Medicare, rencana kesehatan pasangan atau Akun Pengeluaran Fleksibel (FSA). |
| Batas kontribusi | Ditetapkan oleh majikan, sangat bervariasi menurut organisasi. | Cakupan individu: $ 3.450 (2018); $ 3.400 (2017). Keluarga: $ 6.900 (2018); $ 6.750 (2017). Orang di atas 55 dapat memberikan kontribusi "mengejar" tambahan $ 1.000 tambahan. Ini adalah batas gabungan untuk kontribusi karyawan + pemberi kerja ke HSA. |
| Siapa yang memiliki akun? | Majikan atau rencana kesehatan memiliki akun HRA. | Karyawan |
| Kontribusi dikenakan pajak penghasilan? | TIDAK | TIDAK |
| Apakah bunga bertambah? | TIDAK | Ya, tapi jumlahnya bervariasi menurut HSA Bank |
| Kontribusi | Majikan atau rencana kesehatan berkontribusi "kredit" ke akun setiap bulan. Beberapa rencana dapat menghargai jumlah tahunan di awal tahun rencana. Kontribusi individu tidak diperbolehkan. | Majikan dan karyawan |
| Pencairan dana | Dana dibayarkan karena dan ketika biaya dikeluarkan oleh anggota paket hingga jumlah yang tersedia di akun. | Hanya dana yang dibayarkan oleh anggota yang tersedia untuk biaya perawatan kesehatan. |
| Kontribusi catch-up untuk pekerja yang lebih tua | TIDAK | Ya, anggota berusia 55 hingga 65 tahun dapat berkontribusi hingga $ 1.000 lebih untuk akun mereka per tahun. Kontribusi ini adalah pengurangan pajak penghasilan "di atas garis". |
| Balance membawa (atau rollover) | Ya; dana yang tidak digunakan dibawa ke tahun berikutnya. | Ya; dana yang tidak digunakan dibawa ke tahun berikutnya. |
| Portabilitas dan penyitaan | TIDAK. Kredit rencana harus digunakan saat anggota dicakup oleh rencana itu. Kredit yang tidak digunakan hangus jika anggota mengakhiri pekerjaan, (selain pensiun) atau mengubah rencana kesehatan. | Ya. Saldo HSA tidak hangus ketika anggota mengubah pengusaha atau rencana kesehatan. |
| Biaya medis yang memenuhi syarat | Biaya medis yang memenuhi syarat yang ditentukan dalam IRC §213 (d), kecuali untuk jumlah yang didistribusikan untuk membayar premi asuransi kesehatan. HSA dapat digunakan untuk membayar premi untuk kelanjutan perlindungan sementara, perawatan jangka panjang, dan asuransi kesehatan untuk pensiunan. | Biaya medis yang memenuhi syarat yang ditentukan dalam IRC §213 (d), kecuali untuk jumlah yang didistribusikan untuk membayar premi asuransi kesehatan. HSA dapat digunakan untuk membayar premi untuk kelanjutan perlindungan sementara, perawatan jangka panjang, dan asuransi kesehatan untuk pensiunan. |
| Biaya non-medis | Tidak, kredit HRA hanya dapat digunakan untuk biaya medis. | Dana HSA dapat digunakan untuk distribusi perawatan non-kesehatan tetapi termasuk dalam pendapatan kotor dan dikenakan penalti 20% jika di bawah usia 65 tahun. |
| Bukti biaya yang dibutuhkan? | Yes1 peraturan IRS yang mengatur HRA mengharuskan setiap klaim dibuktikan dengan pernyataan "penjelasan manfaat" atau melalui tanda terima terperinci. | TIDAK; Namun, anggota harus siap untuk membuktikan kepada IRS, biaya telah dikeluarkan, jumlah biaya, dan kelayakannya. |
| Opsi investasi | TIDAK | Ya, tapi bervariasi dengan bank HSA |
Apa itu HSA?
HSA adalah singkatan dari rekening tabungan kesehatan. Ini adalah rekening tabungan yang didanai oleh individu yang menggunakan pendapatan sebelum pajak dan tersedia untuk mereka yang terdaftar dalam rencana kesehatan yang dapat dikurangkan tinggi. Dana yang dikeluarkan dari HSA tidak dikenakan pajak jika digunakan untuk biaya medis. Penghematan dalam HSA dimiliki oleh individu, dibawa dari tahun ke tahun, dan tidak hangus ketika individu mengubah pengusaha atau rencana kesehatan. Dana dapat dipindahkan dari satu bank HSA ke yang lain, beberapa di antaranya memungkinkan seseorang untuk menginvestasikan sebagian dari tabungannya. Sebagian besar bank HSA membebankan biaya kecil atau tahunan bulanan untuk layanan mereka.
Apa itu HRA?
HRA adalah singkatan dari pengaturan penggantian kesehatan. Anggota HDHP yang tidak memenuhi syarat untuk HSA memenuhi syarat untuk HRA. Dalam HRA, majikan atau rencana kesehatan (bukan anggota individu) berkontribusi "kredit" ke akun. Kredit yang diakumulasikan dalam akun tidak dianggap sebagai penghasilan kena pajak untuk anggota dan tersedia untuk biaya medis. Seperti HSA, dana (kredit) bergulir dari tahun ke tahun, tetapi mereka tidak dimiliki oleh individu dan hangus ketika dia mengubah rencana atau pemberi kerja.
Video berikut memberikan gambaran singkat akun HSA, HRA dan FSA:
Kelayakan
Individu memenuhi syarat untuk HSA jika mereka memenuhi semua kriteria berikut:
- Mereka adalah anggota dari Rencana Kesehatan Deductible Tinggi (HDHP). Pada 2015, ini berarti dikurangkan dari setidaknya $ 1.300 untuk individu tunggal atau $ 2.600 untuk keluarga dan biaya out-of-pocket kurang dari $ 6.450 (lajang) dan $ 12.900 (keluarga).
- Mereka tidak ditanggung oleh Medicare atau asuransi kesehatan non-HDHP lainnya.
- Mereka tidak memiliki akun FSA.
- Dan mereka tidak tergantung pada pengembalian pajak orang lain.
Anggota HDHP yang tidak memenuhi syarat untuk HSA memenuhi syarat untuk HRA. Jika seorang majikan menawarkan rencana HRA, semua karyawan memenuhi syarat untuk itu. Rencana HRA tidak tersedia untuk wiraswasta individu.
Memberikan kontribusi untuk HRA atau HSA
HRA adalah akun yang agak fiktif karena rencana kesehatan mengkredit akun dengan dana nosional. Arus kas aktual hanya terjadi ketika dana diperlukan untuk menutupi biaya medis. Majikan atau rencana kesehatan menyumbangkan kredit, baik bulanan atau dalam satu lump sum pada awal tahun, ke akun setiap anggota. Kredit ini tidak dianggap sebagai penghasilan kena pajak untuk karyawan atau anggota rencana. Batas kontribusi ditetapkan oleh majikan, dan individu tidak dapat menyumbangkan dana mereka sendiri ke dalam akun. Dana hanya ada sebagai kredit di akun, tetapi dana yang tidak digunakan digulung lebih dari tahun demi tahun dan tetap di akun itu tanpa batas waktu.
Di sisi lain, HSA didanai dengan kontribusi sebelum pajak dari anggota rencana. Biasanya ini dalam bentuk pengurangan dari gaji karyawan, tetapi orang-orang yang wiraswasta juga sering dana HSA sendiri. Individu dapat memilih untuk memberikan kontribusi tambahan hingga batas yang ditentukan oleh IRS. Uang dalam rekening HSA hanya boleh digunakan untuk mendanai biaya kesehatan (atau mungkin untuk investasi dalam kasus -kasus di mana bank HSA mendukung opsi seperti itu). Menarik dana dari akun HSA untuk pengeluaran non-medis akan menghasilkan pajak penalti 20% untuk mereka di bawah 65. Setelah usia 65, dana dapat ditarik untuk biaya non-medis dan akan dikenakan pajak sebagai pendapatan reguler.
Batas Kontribusi untuk 2015
Majikan menetapkan kontribusi maksimum ke HRA. Untuk HSA, IRS menetapkan batas. Pada 2015, batas kontribusi HSA untuk individu adalah $ 3.350 dan $ 6.650 untuk keluarga.
Kontribusi catch-up
Individu yang berusia di atas 55 tahun dapat berkontribusi hingga $ 1.000 lebih untuk HSA mereka per tahun sampai mereka berusia 65 tahun dan terdaftar di Medicare. Kontribusi ini adalah pengurangan pajak penghasilan "di atas garis". Tidak ada kontribusi "mengejar" yang diizinkan untuk HRA.
Kepemilikan akun
HRA dimiliki oleh majikan. Ini berarti bahwa jika seseorang mengubah pekerjaan atau rencana kesehatan, dia akan kehilangan uang yang tersedia di HRA. Biasanya ada pengecualian untuk ini untuk pensiunan.
HSA dimiliki oleh anggota individu sehingga mereka memiliki akses ke dana bahkan jika mereka berganti pekerjaan atau rencana kesehatan.
Biaya ditanggung
HRA mencakup banyak pengeluaran, termasuk resep, gigi, penglihatan, obat -obatan bebas, dan terapi dan perawatan pencegahan. Mereka tidak mencakup prosedur kosmetik.
HSA dapat dibelanjakan imunisasi, program labuh baik, mammogram, tes PAP, dan pemutaran kanker, serta biaya non-medis seperti gigi, ortodontik dan visi. Dana HSA juga dapat digunakan untuk mencakup rencana kesehatan yang dapat dikurangkan.
Baik HRA maupun HSA tidak dapat digunakan untuk membayar premi asuransi kesehatan.
Implikasi Pajak Akun HSA dan HRA
Kontribusi HRA majikan tidak termasuk dalam upah, dan karenanya tidak dikenakan pajak. Pengusaha dapat mengurangi biaya medis yang diganti sebagai biaya bisnis.
HSA mendapatkan bunga bebas pajak, dan kontribusi dapat dikurangkan pajak. Penarikan yang memenuhi syarat juga tidak ditahan, tetapi penarikan yang tidak memenuhi syarat dikenakan pajak penghasilan dan penalti 20% bagi mereka yang di bawah 65. Dalam hal ini, HSA mirip dengan rencana IRA atau 401 (k).
Bunga yang diperoleh
HRA tidak mendapatkan bunga, sementara HSA melakukannya. Bunga yang diperoleh HSA juga bebas pajak.
Menggunakan HSA untuk tujuan investasi
Beberapa bank yang menawarkan rekening tabungan kesehatan memungkinkan pelanggan untuk menginvestasikan sebagian atau semua tabungan mereka ke dalam saham dan obligasi dan/atau alat investasi serupa. Kadang-kadang orang muda dan sehat akan memilih untuk menggunakan HSA seperti IRA dan sebaliknya membayar biaya kesehatan minimal mereka dengan pendapatan pajak mereka (berbeda dengan dolar sebelum pajak dari HSA).
Bank HSA yang berbeda menawarkan opsi penghematan dan investasi yang berbeda. Misalnya, administrator HSA memungkinkan pelanggan untuk menginvestasikan tabungan kesehatan mereka di Vanguard Reksa dana, dan HSA Bank menyediakan opsi investasi melalui kemitraan dengan TD Ameritrade, sebuah perusahaan pialang.
Sebelum memutuskan untuk menggunakan HSA sebagai kendaraan investasi, adalah bijaksana untuk meminta jadwal biaya bank HSA dan opsi investasi.