Perbedaan antara pajak penghasilan dan pajak keuntungan modal

Apa itu pajak penghasilan?

Pajak penghasilan adalah pajak langsung yang dikenakan oleh pemerintah atas warganya atas pendapatan atau keuntungan yang diperoleh oleh mereka dalam yurisdiksi mereka. Undang -undang Pajak menyatakan setiap wajib pajak harus mengajukan pengembalian pajak penghasilan untuk setiap tahun keuangan untuk menentukan kewajiban pajak mereka. Pajak Penghasilan adalah salah satu sumber pendapatan terbesar bagi pemerintah masing -masing. Pajak penghasilan tergantung pada braket pajak tertentu yang diatur oleh pemerintah, dan sepenuhnya didasarkan pada pendapatan yang Anda hasilkan sepanjang tahun keuangan. Pajak penghasilan pada dasarnya adalah hak pemerintah dan dikenakan pada pendapatan dari setiap individu yang berpenghasilan atau individu atau bisnis yang digaji. Penghasilan yang kena pajak berasal dari berbagai sumber seperti gaji, upah, bunga, royalti, sewa, penjualan produk, dll.

Apa itu pajak capital gain?

Gain modal, secara sederhana, adalah peningkatan nilai aset modal dan dianggap direalisasikan hanya ketika aset dijual, yaitu, ketika keuntungan direalisasikan sebagai pendapatan tunai. Capital Gain adalah keuntungan yang Anda peroleh dari menjual aset yang telah naik nilainya - aset seperti saham, obligasi atau real estat. Jika Anda membeli sesuatu seharga $ 300 dan menjualnya seharga $ 400, Anda mendapatkan capital gain $ 100. Jadi, pajak capital gain adalah pajak atas laba yang dibuat dari penjualan investasi tersebut. Keuntungan atau laba yang dihasilkan dengan menjual aset modal berada di bawah kategori 'pendapatan', jadi dikenakan pajak. Keuntungan modal atas aset yang diadakan sampai mati atau disumbangkan untuk amal bebas dari perpajakan sama sekali. Tetapi undang -undang pajak menyatakan bahwa Anda tidak memiliki penghasilan sampai Anda melakukan penjualan. Jadi, Anda tidak melaporkan capital gain atau rugi sampai Anda memiliki penjualan atau pertukaran.

Perbedaan antara pajak penghasilan dan pajak keuntungan modal

Dasar -dasar

- Pajak penghasilan adalah pajak langsung yang dikenakan oleh pemerintah atas warganya atas pendapatan atau keuntungan yang diperolehnya. Penghasilan yang kena pajak berasal dari berbagai sumber seperti gaji, upah, bunga, royalti, sewa, penjualan produk, dll. Pajak gain modal, di sisi lain, adalah pajak atas laba yang Anda peroleh dari penjualan atau transfer aset modal apa pun, seperti saham, obligasi, saham, properti, dll. Sederhananya, pajak capital gain adalah subset dari pajak penghasilan.

Perhitungan

- Pajak penghasilan adalah variabel berdasarkan braket pajak spesifik Anda dan sepenuhnya didasarkan pada penghasilan yang Anda hasilkan sepanjang tahun keuangan. Individu berpenghasilan rendah dikenakan pajak lebih rendah daripada pembayar pajak berpenghasilan tinggi yang cukup mampu membayar lebih. Tarif pajak untuk keuntungan modal tergantung pada berapa lama Anda memiliki atau memegang aset. Keuntungan modal jangka panjang dikenakan pajak pada tingkat yang lebih rendah dari capital gain jangka pendek. Tarif pajak gain modal jangka panjang bervariasi dari 0% hingga 20% tergantung pada pendapatan Anda.

Pajak Penghasilan vs. Pajak Keuntungan Modal: Bagan Perbandingan

Ringkasan

Jika Anda dipekerjakan dan mendapatkan gaji bulanan tetap, maka penghasilan tahunan Anda dikenakan pajak dan berada di bawah salah satu dari banyak tarif pelat pajak. Undang -undang Pajak menyatakan setiap wajib pajak harus mengajukan pengembalian pajak penghasilan untuk setiap tahun keuangan untuk menentukan kewajiban pajak mereka. Keuntungan modal, di sisi lain, adalah keuntungan yang telah Anda hasilkan dari penjualan atau transfer aset modal apa pun seperti saham, obligasi, saham, reksadana, dan properti, dan karenanya dikenakan pajak seperti pendapatan biasa. Keuntungan modal diklasifikasikan sebagai jangka pendek atau jangka panjang dan dikenakan pajak sesuai.

Apakah Anda membayar pajak capital gain dan pajak penghasilan?

Anda tidak melaporkan gain atau rugi modal sampai Anda memiliki penjualan atau pertukaran karena undang -undang pajak menyatakan Anda tidak memiliki penghasilan sampai Anda melakukan penjualan. Anda dapat memegang saham selama yang Anda inginkan sementara nilainya meningkat berkali -kali tanpa harus membayar satu uang uang dari pajak penghasilan tunggal. Tidak semua pertukaran yang dikenakan pajak.

Adalah capital gain ditambahkan ke total pendapatan Anda dan menempatkan Anda di braket pajak yang lebih tinggi?

Keuntungan atau kerugian modal mempengaruhi pajak Anda jika diakui. Ukuran capital gain dan kerugian Anda mempengaruhi berapa banyak pajak penghasilan yang harus Anda bayar. Penghasilan biasa termasuk semua jenis pendapatan selain capital gain. Jadi, jika Anda tidak memiliki keuntungan dan kerugian modal, penghasilan kena pajak Anda hanyalah penghasilan biasa Anda dikurangi oleh pengurangan biasa Anda.

Adalah pajak capital gain lebih tinggi dari pendapatan biasa?

Keuntungan modal jangka panjang dikenakan pajak secara terpisah dari pendapatan biasa Anda, dan tarif pajak untuk gain modal jangka panjang lebih rendah dari tarif untuk pendapatan biasa. Keuntungan modal jangka panjang dikenakan pajak pada tingkat yang lebih rendah dari capital gain jangka pendek. Keuntungan modal tidak mendorong pendapatan biasa ke dalam braket pendapatan yang lebih tinggi.

Bagaimana cara menghitung pajak capital gain?

Tarif pajak maksimum untuk aset yang berbeda tergantung pada jenis aset, berapa lama itu ditahan, dan kapan dibeli. Keuntungan modal diklasifikasikan sebagai jangka pendek atau jangka panjang dan dikenakan pajak sesuai. Keuntungan modal jangka pendek dikenakan pajak pada tingkat yang sama dengan pendapatan biasa. Tarif pajak untuk gain modal jangka panjang lebih rendah dari tarif pendapatan biasa.

Capital Gain = Harga Jual - Harga Pembelian

Bagaimana saya bisa menghindari membayar pajak capital gain?

Salah satu cara terbaik untuk menghemat atau menghindari pajak atas capital gain adalah untuk menginvestasikan kembali hasil menjadi properti serupa lainnya. Keuntungan modal atas properti yang dihargai yang disumbangkan untuk amal umumnya tidak dikenakan pajak. Anda dapat menghindari pajak capital gain dengan berinvestasi dalam rencana pensiun yang menghemat pajak.

Apakah senior harus membayar pajak capital gain?

Tidak ada pengecualian untuk warga senior - mereka harus membayar pajak atas keuntungan mereka seperti orang lain. Namun, pajak atas keuntungan modal mungkin dikurangi jika pendapatan pensiun Anda cukup rendah.