Perbedaan antara depresiasi bonus dan bagian 179

Jika Anda seorang pemilik bisnis, Anda pasti pernah mendengar tentang penyusutan bonus dan bagian 179. Saat Anda membeli aset, diperlukan untuk menyebarkan pengurangan pajak selama hidup aset. Bonus Depresiasi dan Bagian 179 adalah dua cara untuk membuat pengurangan Anda di muka tanpa harus menunggu seluruh kehidupan aset. Tapi apa perbedaan antara keduanya? Bergabunglah dengan saya saat kami mengeksplorasi perbedaan.

Apa itu depresiasi bonus?

Depresiasi bonus mengacu pada insentif pajak. Ini memungkinkan bisnis untuk segera mengurangi persentase besar dari harga pembelian aset yang memenuhi syarat daripada mendepresiasi mereka selama masa aset itu. Itu juga dikenal sebagai tambahan tahun pertama.

Itu diciptakan untuk mendorong investasi oleh bisnis kecil dan untuk merangsang ekonomi.

Bisnis menggunakan IRS (Internal Revenue Service) Form 4562 untuk mencatat bonus depresiasi dan jenis depresiasi dan amortisasi lainnya. Formulir ini membantu dalam mengklaim pengurangan untuk tujuan pengarsipan pajak.

Depresiasi bonus harus diambil pada tahun pertama bahwa barang tersebut dilayani.

Undang -Undang Pemotongan Pajak dan Pekerjaan tahun 2017 membuat beberapa perubahan pada aturan tentang penyusutan bonus. Yang paling penting, itu menggandakan depresiasi bonus dari 50% sebagaimana ditentukan oleh IRS menjadi 100%. Namun itu tidak akan konstan sepanjang. Depresiasi bonus 100%meningkat hingga 1 Januari 2023 setelah itu akan bervariasi sebagai berikut: 2023-80%, 2024-60%, 2025-40%, dan 20%pada 2026 jika undang-undang tidak berubah sebelum itu.

Perhitungan depresiasi bonus

Bonus Depresiasi = Tingkat Penyusutan Bonus (Saat Ini 100%) × Basis Biaya dari Aset yang Diakuisisi.

Apa bagian 179?

Bagian 179 adalah bagian dari IRC AS (Internal Revenue Code). Ini adalah pengurangan langsung yang diambil oleh pemilik bisnis untuk pembelian peralatan bisnis alih -alih mendepresiasi aset selama beberapa waktu. Bagian 179 mengurangi satu set dolar dari semua aset bisnis baru. Ini berlaku jika peralatan dibeli dan dibiayai dan jumlah penuh harga pembelian memenuhi syarat untuk pengurangan.

Aset yang dapat didepresiasi termasuk peralatan, kendaraan, dan perangkat lunak.

Bagian 179 memungkinkan bisnis untuk menurunkan biaya pajak tahun ini daripada mendepresiasi aset dari waktu ke waktu di tahun -tahun pajak mendatang.

Namun terbatas pada pengurangan maksimum $ 1.050.000 dan nilai properti yang dibeli hingga $ 2.620.000 untuk tahun 2021.

Metode Pengeluaran Bagian 179 diberikan sebagai insentif bagi usaha kecil untuk mengembangkan bisnis mereka dengan pembelian peralatan baru.

Untuk memenuhi syarat untuk Bagian 179 Biaya Aset harus digunakan lebih dari 50% dalam bisnis Anda.

Ini juga menggunakan Formulir 4562 untuk mengklaim pengurangan.

Kesamaan antara depresiasi bonus dan bagian 179

• Keduanya adalah metode penyusutan aset
• Keduanya menggunakan Formulir 4562 untuk mengklaim pengurangan
• Keduanya berlaku di tahun pertama aset baru

Perbedaan antara depresiasi bonus dan bagian 179

Jenis deduksi

Bonus Depresiasi Mengurangi Persentase Biaya Sementara Bagian 179 Mengurangi Diset Dolar Aset Bisnis Baru.

Batas Pengurangan Tahunan

Bonus Depresiasi tidak memiliki batas pengurangan tahunan selama item berada dalam kategori yang sama sementara Bagian 179 memiliki batas tahunan $ 1.050.000.

Jumlah pembelian maksimum

Bonus Depresiasi tidak memiliki jumlah maksimum pembelian peralatan sementara di bagian 179 Jumlah maksimum peralatan yang dibeli untuk memenuhi syarat untuk pengurangan penuh adalah $ 2.620.000.

Tanggal akhir hukum

Tanggal akhir undang-undang untuk pengurangan 100%untuk depresiasi bonus (menurut Pajak Pemotongan dan Undang-Undang Pekerjaan 2017) adalah 31 Desember 2022 setelah itu akan bervariasi hingga 2023-80%, 2024-60%, 2025-40%, dan dan 20% pada tahun 2026 jika undang -undang tidak berubah. Bagian 179, di sisi lain, tidak memiliki tanggal akhir undang -undang.

Profitabilitas

Depresiasi bonus dapat digunakan bahkan jika bisnis Anda tidak menguntungkan saat pengurangan bagian 179 membutuhkan profitabilitas.

Perbandingan dengan pendapatan bisnis

Depresiasi bonus bisa lebih besar dari pendapatan bisnis Anda tetapi untuk bagian 179 harus kurang dari pendapatan bisnis Anda.

Peningkatan Cakupan Real Estat

Bagian 179 mencakup peningkatan real estat seperti menambahkan atap baru ke gedung Anda sementara depresiasi bonus tidak mencakup kategori ini

Depresiasi Bonus vs. Bagian 179: Tabel Perbandingan

Ringkasan Depresiasi Bonus VS. Bagian 179

Bonus Depresiasi dan Bagian 179 adalah cara yang baik untuk mendepresiasi aset Anda. Tergantung pada rencana Anda dan aset yang Anda pasang, Anda tidak akan salah dengan salah satu atau keduanya karena mungkin untuk menggabungkannya. Ini tentu saja akan berkonsultasi dengan akuntan Anda. Dan dengan informasi ini, Anda lebih baik ditempatkan untuk membuat pilihan yang bijak.

FAQ

Apakah lebih baik mengambil depresiasi bonus atau bagian 179?

Lebih baik mengambil bagian 179.

Dapatkah saya mengambil bagian 179 dan depresiasi bonus?

Ya. Anda dapat mengambil bagian 179 dan depresiasi bonus.

Apakah Bonus Depresiasi Dihitung sebelum 179?

Tidak, Bagian 179 didahulukan.

Dapatkah Anda mengambil bagian 179 dan bonus depresiasi pada kendaraan?

Ya.