401 (k) vs. Rencana Roth 401 (k)
- 3272
- 272
- Marion Hegmann
A Roth 401 (k) Rencana pensiun menggabungkan beberapa fitur paling menguntungkan pajak dari 401 (k) tradisional dan Roth IRA. Di sebuah Tradisional 401 (k) rencana, kontribusi dibuat berdasarkan pajak pra-pajak. Investasi tumbuh bebas pajak, tetapi kontribusi dan pendapatan investasi keduanya dikenakan pajak ketika dana ditarik dari akun (biasanya dalam masa pensiun). Sebaliknya, kontribusi untuk rencana Roth 401 (k) dibuat dari pendapatan setelah pajak. Namun, investasi tumbuh bebas pajak, dan pendapatan investasi tidak pernah dikenakan pajak - bahkan setelah penarikan.
Grafik perbandingan
Perbedaan - Persamaan -| 401 (k) | Roth 401 (k) | |
|---|---|---|
|
| |
| Rencana ditetapkan oleh | Pemberi pekerjaan | Pemberi pekerjaan |
| Batas kontribusi | Batas kontribusi karyawan $ 18.000 (di bawah 50 tahun), $ 24k (50+); Batas berlaku untuk total gabungan yang dikontribusikan ke 401k dan Roth 401k. Kontribusi gabungan karyawan dan pemberi kerja harus lebih rendah dari 100% gaji karyawan atau $ 53.000. | 2018: $ 18.5k (di bawah 50 tahun), $ 24.5k (50+); 2014: $ 17.5k (di bawah 50), $ 23k (50+); Batas berlaku untuk total gabungan yang dikontribusikan ke 401 (k) dan Roth 401 (k). Kontribusi gabungan karyawan dan pemberi kerja harus lebih rendah dari 100% gaji karyawan atau $ 53k |
| Batas pendapatan | Umumnya tidak ada, tetapi agak rumit karena aturan HCE (karyawan yang sangat kompensasi) | Tidak ada |
| Kontribusi majikan | Sering | TIDAK. Beberapa pengusaha menawarkan kontribusi yang cocok tetapi mereka harus dialokasikan ke dalam akun pra-pajak, seperti 401 (k) tradisional. |
| Investasi di Akun | Saham, obligasi, reksadana. Keuntungan modal, dividen, dan bunga dalam akun tidak ada kewajiban pajak. | Saham, obligasi, reksadana. Keuntungan modal, dividen, dan bunga dalam akun tidak ada kewajiban pajak. |
| Implikasi pajak | Uang disimpan sebagai pajak yang ditangguhkan dan tumbuh bebas pajak di akun. Keuntungan dalam akun tidak dikenakan pajak. Distribusi dari akun dianggap sebagai pendapatan biasa dan dikenakan pajak sesuai. (beberapa pengecualian untuk kontribusi setelah pajak di mana diizinkan) | Uang yang disisihkan untuk Roth 401k dikenakan pajak, tetapi setelah disimpan di akun, tumbuh bebas pajak dan tidak dikenakan pajak saat penarikan. |
| Distribusi | Distribusi dapat dimulai pada usia 59 1/2 atau lebih awal jika pemilik dinonaktifkan. | Distribusi dapat dimulai jika 2 kondisi dipenuhi: (1) Kontribusi paling awal untuk akun adalah setidaknya 5 tahun yang lalu, dan (2) pemilik lebih dari usia 59 1/2 atau menjadi dinonaktifkan. |
| Distribusi paksa | Harus mulai menarik dana pada usia 70 1/2 kecuali karyawan masih dipekerjakan. Hukuman adalah 50% dari distribusi minimum | Harus mulai menarik dana pada usia 70 1/2 kecuali karyawan masih dipekerjakan. |
| Meminjam ke akun | Bergantung pada rencananya, meminjam terhadap dana di akun diizinkan hingga 50% dari nilai akun tetapi hanya jika masih dipekerjakan dengan majikan yang sama. | Bergantung pada rencananya, meminjam terhadap dana di akun diizinkan hingga 50% dari nilai akun tetapi hanya jika masih dipekerjakan dengan majikan yang sama. |
| Penarikan awal | Penalti 10% ditambah pajak. Penarikan awal terbatas pada kontribusi karyawan; Kontribusi majikan tidak dapat ditarik lebih awal. Pengecualian untuk kesulitan keuangan, tetapi hukuman 10% berlaku bahkan dalam kasus tersebut. | Tidak ada hukuman selama pekerja tidak memanfaatkan keuntungan investasi mereka. Penarikan bebas pajak untuk orang di atas usia 59 1/2 dimulai setelah mereka memiliki akun mereka setidaknya selama lima tahun |
| Penarikan Dini untuk Biaya Kedokteran | Biaya medis yang tidak ditanggung oleh asuransi untuk karyawan, pasangan, atau tanggungan yang dikenakan penalti 10% | Porsi kena pajak dari biaya medis yang tidak ditanggung oleh asuransi untuk karyawan, pasangan, atau tanggungan yang dikenakan penalti 10%. Kadang -kadang, hukuman dibebaskan tergantung pada majikan serta keseriusan penyakit. |
| Penarikan awal untuk pembeli rumah | Pembelian tempat tinggal primer dan penghindaran penyitaan atau penggusuran tempat tinggal primer dikenakan penalti 10% | Porsi kena pajak pembelian rumah pertama dan penghindaran penyitaan atau penggusuran tempat tinggal primer dikenakan penalti 10%. |
| Penarikan awal untuk biaya pendidikan | Pembayaran biaya pendidikan sekunder dalam 12 bulan terakhir untuk karyawan, pasangan, atau tanggungan yang dikenakan penalti 10% | Bagian kena pajak dari pembayaran biaya pendidikan sekunder dalam 12 bulan terakhir untuk karyawan, pasangan, atau tanggungan yang dikenakan penalti 10%. |
| Konversi | Setelah penghentian pekerjaan, dapat digulung ke IRA atau Roth IRA. Saat digulung ke pajak Roth IRA perlu dibayar selama tahun konversi | Dapat digulung ke Roth Ira. |
| Penarikan | Dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa | Tidak dikenakan pajak, dengan asumsi penarikan yang memenuhi syarat di masa pensiun. |
| Mengubah institusi | Dapat berguling ke rencana 401 (k) majikan lain atau ke IRA (tradisional) di lembaga independen | Dapat bergulir ke Roth 401 (k) majikan lain jika ditawarkan, atau ke Roth IRA secara mandiri, tetapi tidak kembali ke 401 tradisional (k) |
Kontribusi
Dengan rencana 401 (k) yang disponsori perusahaan, karyawan berkontribusi dana sebelum pajak dari gaji mereka. Pengusaha terkadang mencocokkan kontribusi hingga batas tertentu. Kontribusi untuk rencana Roth 401 (k) didanai menggunakan pendapatan pasca pajak. Seperti rencana tradisional 401 (k), Roth 401 (k) juga dapat mencakup pencocokan pemberi kerja, tetapi kontribusi yang didanai oleh majikan ini diperlakukan seperti 401 (k) i tradisional i.e., Mereka harus dikirim ke akun tradisional 401 (k) yang merupakan komponen dari setiap Roth 401 (k) yang memiliki pencocokan majikan. Juga, dana ini dikenakan pajak saat ditarik.
Pencocokan majikan
Pemanis populer dalam 401 (k) rencana adalah pencocokan pemberi kerja; Bisnis sering cocok dengan kontribusi karyawan dengan 401 (k) rencana sebagai insentif untuk berpartisipasi dalam rencana pensiun. Ini pada dasarnya adalah "uang gratis" atau bonus untuk karyawan, dan tidak bijaksana untuk tidak memanfaatkannya.
Paket tangkapan dengan Roth 401 (k) adalah bahwa setiap kontribusi yang cocok dari majikan harus dibayar ke dalam rencana tradisional 401 (k), yang harus diatur selain Roth 401 (k). Ini menciptakan beban administratif, yang dihindari banyak bisnis dengan tidak menawarkan rencana Roth 401 (k) sama sekali.
Batas kontribusi
Pada 2015, kontribusi tahunan maksimum yang diizinkan untuk dilakukan oleh individu untuk 401 (k) Paket (Tradisional atau Roth) adalah $ 18.000 untuk orang di bawah 50, dan $ 24.000 untuk mereka yang berusia di atas 50 tahun. Saya.e., Pekerja di atas usia 50 tahun diizinkan untuk membuat "kontribusi catch-up" hingga $ 6.000 per tahun. Batas yang sesuai untuk 2014 adalah $ 17.500 (di bawah 50) dan $ 23.000 (lebih dari 50). Perhatikan bahwa batasan ini untuk kontribusi karyawan ke 401 (k), 403 (b), sebagian besar 457 rencana, dan rencana penghematan penghematan pemerintah federal.[1] Jadi mereka berlaku untuk rencana 401 (k) dan Roth 401 (k).
Selain batas kontribusi pemberi kerja, IRS juga menempatkan batasan kontribusi total oleh pemberi kerja dan karyawan yang digabungkan. Untuk 2015, batas ini adalah $ 53.000 untuk karyawan di bawah 50 dan $ 59.000 untuk karyawan di atas usia 50 tahun.
Implikasi pajak
Kontribusi 401K adalah pra-pajak, yang menurunkan pendapatan kena pajak karyawan. Namun, mereka dikenakan pajak saat uang ditarik. Ini berarti bahwa mereka lebih menguntungkan bagi orang -orang yang berada di dalam kurung pajak yang lebih tinggi, dan berharap untuk tetap berada di braket yang sama, atau pindah ke braket yang lebih rendah, setelah mereka pensiun.
Uang dimasukkan ke Roth 401ks dikenakan pajak seperti pendapatan reguler. Namun, uang yang disimpan di Roth 401ks kemudian tumbuh bebas pajak, dan tidak dikenakan pajak saat ditarik. Ini berarti bahwa mereka paling menguntungkan bagi orang -orang, seperti orang muda, yang berada di dalam kurung pajak yang lebih rendah tetapi berharap berada di dalam golongan pajak yang lebih tinggi ketika mereka pensiun.
Batas pendapatan
Tidak seperti rencana IRA, tidak ada batasan pendapatan pada 401 (k) atau Roth 401 (k).
Hukuman penarikan
Ada disinsentif untuk penarikan awal dari rencana pensiun: tradisional 401 (k), IRA, Roth IRA atau Roth 401 (k). Kecuali jika ada keadaan yang luar biasa (seperti kematian, kecacatan, atau biaya medis yang signifikan), IRS membebankan hukuman 10% pada penarikan awal.
Tetapi aturannya sedikit berbeda untuk Roth vs. Rencana tradisional 401 (k). Pertama, penarikan bebas pajak hanya jika mereka mulai setidaknya 5 tahun setelah kontribusi pertama dilakukan untuk rencana tersebut. Kedua, pemilik akun Roth tidak dihukum karena menarik uang dari suatu rencana, asalkan mereka menghindari penarikan dari keuntungan investasi apa pun.
Distribusi
Anda dapat mulai mengambil uang dari 401k pada usia 59 & ½, atau jika pemiliknya dinonaktifkan. Pajak harus dibayar atas distribusi ini. Pemilik harus mulai menarik pada usia 70 setengah kecuali mereka masih dipekerjakan. Penarikan awal biasanya tidak dapat dilakukan saat masih dipekerjakan dengan majikan yang mengatur 401k. Kalau tidak, ada penalti 10% ditambah pajak untuk penarikan awal.
Distribusi dari Roth 401ks dapat dimulai pada usia 59 setengah, selama akun telah dibuka setidaknya selama 5 tahun, atau jika pemiliknya dinonaktifkan. Distribusi bebas pajak.
Distribusi paksa
Pemilik 401 (k) akun diharuskan untuk mulai mengambil distribusi pada usia 70 ½. Tidak ada persyaratan seperti itu untuk rencana Roth 401 (k).
Pertimbangan lainnya
Rencana Roth 401 (k) menawarkan beberapa keuntungan pada saat distribusi.Secara khusus, distribusi dari rencana Roth dikecualikan dari rumus yang menentukan premi Medicare Bagian B atau berapa banyak pajak yang terutang pada tunjangan Jaminan Sosial. Selain itu, rencana 401 (k) dapat diteruskan ke penerima manfaat, bebas pajak.
Mengubah majikan
Saat mengubah majikan, 401k dapat digulung menjadi IRA atau Roth IRA, atau dapat masuk ke 401k yang disediakan oleh majikan baru.
Rencana Roth 401 (k) tidak dapat dikonversi menjadi tradisional 401 (k) s ketika seorang individu mengubah pengusaha, tetapi mereka dapat digulung menjadi Roth IRAS atau rencana Roth 401k majikan lain.
Vs tradisional. Roth 401 (k): Cara Memilih
Pilihan antara Roth 401 (k) dan tradisional 401 (k) bermuara pada pajak. Berkontribusi pada rencana tradisional 401 (k) menurunkan tagihan pajak Anda sekarang dengan menunda pajak saat Anda pensiun dan menarik dana. Mungkin saja tagihan pajak dalam masa pensiun akan jauh lebih tinggi karena:
- Anda akan membayar pajak bukan hanya jumlah asli yang disumbangkan tetapi juga semua pendapatan investasi di tahun -tahun intervensi.
- Braket pajak Anda mungkin lebih tinggi dalam masa pensiun daripada sekarang.
Jadi untuk pekerja yang lebih muda yang beberapa dekade lagi dari pensiun, dan yang penghasilannya lebih rendah karena mereka baru memulai karir mereka, rencana Roth 401 (k) lebih masuk akal. Mereka tidak akan kehilangan banyak kontribusi bebas pajak, dan pendapatan investasi mereka akan bebas pajak (dan mungkin besar karena investasi memiliki waktu yang lebih lama untuk tumbuh).
Sebaliknya, jika Anda dekat dengan pensiun atau braket pajak penghasilan Anda sangat tinggi, Anda mungkin lebih baik memilih rencana tradisional 401 (k) untuk berkontribusi.
Keputusan untuk memilih rencana pensiun bisa sangat melelahkan, tetapi penjelasan jernih dalam video di bawah ini dapat membantu seseorang memahami dua rencana dengan lebih baik, dan bahkan membantu memutuskan antara 401 (k) dan Roth 401 (k):
Pro dan kontra lainnya
Pilihan rencana 401k dapat dibatasi dan dapat memiliki biaya yang lebih tinggi yang terkait dengannya. Namun, mereka dapat mengizinkan penabung meminjam dari tabungan pensiun mereka. Jika penarikan kesulitan dimasukkan dalam rencana, pembayaran biaya pendidikan menengah, biaya medis atau pembayaran uang muka, dikenakan penalti 10%. Biaya medis yang lebih dari 7.5% dari pendapatan seseorang mungkin dibebaskan dari penalti.
Tidak semua majikan menawarkan rencana Roth 401k. Dana tidak dapat digunakan untuk mendanai pembayaran penurunan rumah, biaya pendidikan atau biaya medis.